Преднамеренное банкротство: признаки и ответственность по УК РФ

Преднамеренное банкротство – это одна из разновидностей финансового преступления, которая заключается в намеренном создании или усугублении проблем компании. Как правило, эти проблемы кроются в неплатежеспособности руководства фирмы, что ведет к разорению или к отсутствию возможности удовлетворить требования компаний-кредиторов.

Если правоохранительным органам удается собрать доказательства умышленности поступков директоров фирмы, то их ждет административное или уголовное наказание. Ниже мы разберемся, что такое умышленное банкротство, и какая ответственность ждет виновных.

Что такое преднамеренное банкротство

У такого состояния компании, как преднамеренное банкротство, есть две характерные черты, которые явно отличают его от обычной процедуры признания юридического лица финансово несостоятельным на законных основаниях.

Первая характеристика заключается в том, что должник бездействует или наоборот предпринимает ряд целенаправленных действий. Например, оформляет несколько кредитов, которые не планирует выплачивать; или игнорирует уже имеющиеся финансовые обязательства, хотя возможность расплатиться по счетам у него есть.

Вторая характеристика фиктивного банкротства – это совершение сделок на заведомо невыгодных для компании условиях. Например, активы продаются по заниженной цене или имущество выводится еще до начала процедуры банкротства.

Явным признаком умышленного банкротства выступает наличие вреда, который наносится кредиторам или государству. И именно от размеров ущерба будет зависеть то, какую ответственность понесет виновный – административную или уголовную. Ключевым фактором всего процесса является осознанность – преступник хорошо понимает неправомерность своих действий и совершает их умышленно.

Признаки преднамеренного банкротства

Статья 195 Уголовного кодекса РФ определяет основные признаки преднамеренного банкротства в рамках уголовного преступления. Среди них:

  • денежные обязательства;
  • отсутствие возможности выполнить законные требования кредитора;
  • решение суда, постановляющее юридическое или физическое лицо банкротом.

Определяет признаки преднамеренного банкротства арбитражный управляющий. Он инициирует аудиторскую проверку или проведение инвентаризации активов и финансов должника. Особое внимание в этом процессе уделяется Постановлению Правительства №367, где описываются дополнительные признаки преднамеренного банкротства, а именно:

  • размер долгов дебиторов;
  • инвестирование при одновременной остановке текущих выплат;
  • сокрытие или вывод активов должника;
  • трудности с предоставлением бухгалтерской, финансовой или налоговой документации;
  • наличие поддельных документов учета;
  • резкое сокращение или наоборот рост запасов;
  • движение средств на балансе при очевидных финансовых проблемах;
  • увеличение задолженности по основным статьям расходов (заработная плата, отчисления в бюджет, дивиденды).

В процессе проведения финансового анализа, аудиторы изучают разнообразные данные о должнике, которые можно получить из различных видов документации:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 (800) 301-39-20

  • данных бухгалтерского учета;
  • уставных и регистрационных документов;
  • налоговых и финансовых отчетов;
  • кредиторской и дебиторской задолженностей;
  • перечня долгов;
  • актов сверки взаиморасчетов;
  • материалов судебных разбирательств, в которых участвовал должник.

Одним из ключевых направлений работы арбитражного управляющего становится анализ всех сделок, которые руководство компании проводило за 2-3 года до банкротства. Так, изучается покупка и продажа активов, направления инвестирования, сделки, которые проходили на сомнительных условиях.Преднамеренное банкротство: признаки и ответственность по УК РФ

Преднамеренное банкротство: ответственность

Если будет доказано, что гражданин преднамеренно стал банкротом, то его ждет одно из следующих наказаний:

  • административная ответственность;
  • уголовная ответственность;
  • досрочное завершение процедуры банкротства с частичным или полным сохранением задолженности.

Мера пресечения зависит от величины ущерба. В случае крупного вреда, гражданин будет привлечен к уголовной ответственности. Речь идет о суммах, превышающих 1,5 миллиона рублей. Если же ущерб превысит 6 миллионов, то ущерб будет считаться особо крупным.

В подобных ситуациях виновника могут привлечь к ответственности по статье 196 УК РФ. Возможны следующие виды наказания:

  • штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей;
  • штраф в размере дохода за период 1-3 года;
  • до пяти лет принудительных работ;
  • до шести лет лишения свободы со штрафом до 200 тысяч рублей.

Если же преднамеренное банкротство не повлекло за собой крупный ущерб, то гражданин будет привлечен к административной ответственности по части 2 статьи 14.12 КоАП. Размер штрафа для физлиц составит от 1000 до 3000 рублей. Должностное лицо должно будет заплатить от 5000 до 10000 рублей. В качестве дополнительного наказания используется лишение возможности заниматься профессиональной деятельностью в течение трех лет.

Различия между фиктивным и преднамеренным банкротством

Фиктивное банкротство отличается от преднамеренного целями противозаконных действий и уровнем ответственности. Рассмотрим эти отличия подробнее:

  1. При преднамеренном банкротстве должник добивается признания финансовой несостоятельности с целью присвоить имущество.
  2. Цель фиктивного банкротства – уклониться от погашения существующих долгов или получить отсрочку по выплатам. Финансовая несостоятельность должника означает остановку любых выплат.

Фиктивное банкротство предполагает привлечение как к административной, так и к уголовной ответственности. Если действия гражданина не повлекли за собой серьезных последствий, то ему определят наказание по части 1 статьи 14.12 КоАП РФ. Мошенника оштрафуют на сумму, соответствующую 50-100 минимальным зарплатам. Также ему могут запретить вести профессиональную деятельность сроком на 3-6 лет.

В случае причинения крупного ущерба, наказание избирается по статье 197 Уголовного кодекса РФ. Здесь возможны следующие виды наказаний:

  • от 100 до 300 тысяч рублей штрафа;
  • до пяти лет принудительных работ;
  • до шести лет лишения свободы.

При выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, заинтересованное лицо обращается к правоохранителям. Далее проводится предварительное расследование, по итогам которого определяется возможность привлечения гражданина к уголовной ответственности.