Открыл счет в иностранном банке: как уведомить налоговую

Новый приказ ФНС вступил в силу 5 октября 2018 года. В нем был прописан обновленный порядок уведомлений о счетах, открытых в иностранных банках. Поэтому резидентам РФ, имеющим вклады в других странах, нужно знать о последних изменениях в законодательстве.

Теперь сообщать ФНС о счетах стало еще проще. При этом, если человек не уведомит о своих вкладах налоговую или же не вложится в установленные сроки, его оштрафуют.

Что следует знать владельцам заграничных счетов

Чтобы спать спокойно, держателям счетов нужно сделать следующее:

  1. Сообщить налоговой об открытии или закрытии счета за рубежом. На это гражданину отводится месяц. Если он не вложится в это время, его оштрафуют.
  2. Сообщать необходимо специальным уведомлением, то есть, не в произвольной форме.
  3. Для подачи уведомления лучше всего использовать личный кабинет налогоплательщика.
  4. Сдать отчет о движении средств по зарубежным вкладам следует необходимо до 1 июня следующего года.
  5. Фирмы и индивидуальные предприниматели должны отчитываться о движении средств ежеквартально.
  6. Ввиду нарушений валютного законодательства, гражданин может потерять до 100% своего дохода. Это помимо штрафов за уведомления и отчеты.

Открыл счет в иностранном банке: как уведомить налоговую

Суть налогового законодательства

Если физическое лицо или компания имеет счет за рубежом, об этом следует сообщить ФНС. Рассказывать о счетах в РФ не требуется, поскольку такая информация передается банками. Если же речь идет об иностранной финансовой организации, то сообщать информацию должен сам владелец счета. На это ему отводится 30 дней.

Сообщать следует о том, что счет был открыт или закрыт, а также об изменении реквизитов. Таким образом работает закон о валютном контроле. Сообщение о счетах – это обязанность каждого налогоплательщика. Причем если сообщить о счете позже – это будет нарушением. Физическое лицо получит штраф в размере 1500 рублей, а корпорацию могут оштрафовать на 100000 рублей. Взыскание назначат даже в том случае, если гражданин сообщит о счете, но сделает это не по правилам.

Если же налогоплательщик вообще не будет ни о чем сообщать, то его непременно оштрафуют, когда эта информация станет известна. Размер штрафа составляет 5000 рублей. Хуже будет компаниям – размер штрафа для них составит 1 миллион рублей.

Правила и формы для уведомлений утверждаются ФНС. Именно для этого она и выпускает приказы, рассказывающие о том, как следует сообщать, и какую форму для этого использовать.

Как следует сообщать о счетах за рубежом

Существует четыре способа, которые позволяют уведомить налоговую службу об открытии или закрытии банковского счета за пределами РФ. Причем уведомлять нужно даже в том случае, если у человека изменились реквизиты, причем не только счета, но и любого вклада.

Рассмотрим эти способы подробнее:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 804 333-66-89

  1. Личный визит. В данном случае налогоплательщик приносит уведомление в отделение ФНС, расположенное по его месту жительства. При отсутствии постоянной прописки, необходимо обратиться в отделение, расположенное по месту временной регистрации. Если же и она отсутствует, то по месту нахождения недвижимости. Если же у заявителя отсутствует недвижимость, то сообщать можно в любую налоговую. Не годятся для этого только те отделения, которые занимаются регистрацией бизнеса.
  2. По почте. Почтовое уведомление можно направить даже из другой страны. Датой представления в данном случае считается день, когда было отправлено заказное письмо. Причем налоговую следует выбирать, используя тот же принцип, что и для личного представления.
  3. Через представителя. Например, человек не может посетить отделение ФНС самостоятельно. В таком случае уведомление может подать за него родственник, друг или же третье лицо. Для этого нужно оформить доверенность на представителя. Сроки и форма подачи при этом остаются неизменными.
  4. Используя личный кабинет на сайте Налог.ру. С недавних пор уведомить налоговую о наличии иностранных счетов можно посредством интернета. В данном случае заявителю вообще не придется никуда ходить. Достаточно лишь заполнить форму, подписать ее бесплатной неквалифицированной подписью, после чего обязанность перед страной будет выполнена.

Отчет о движении средств по заграничным счетам

Налоговая служба хочет не только знать о наличии счета в иностранном банке, но и получить информацию о количестве средств на нем. Для этого существует отдельный отчет, отражающий движение денежных средств.

С 2015 года резидентам требуется сдавать подобные отчеты до 1 июня того года, который следует за налоговым периодом. Сделать это можно через личный кабинет на сайте, почтой или лично. В отчете отсутствует информация о каждой операции, но здесь должно быть отражено следующее:

  • количество средств, которое было у гражданина в начале года;
  • приход;
  • сколько средств ушло;
  • сколько осталось на счете.

Причем эти данные предоставляются отдельно по каждой валюте.

Форма отчета устанавливается правительством. Этот документ включает два листа. Если налогоплательщик неправильно заполнит отчет или же попробует что-то скрыть, то налоговики об этом узнают – они имеют все инструменты для контроля ситуации.

Если сотрудники ФНС узнают об ошибках в отчете, они заставят гражданина внести правки и все равно назначат штраф. Причем сумма взыскания определяется индивидуально – все зависит от количества нарушений и длительности просрочки.

Более серьезно обстоят дела для ИП и организаций с заграничными счетами. Им следует отчитываться ежеквартально, используя отдельную форму. Само собой, штрафы здесь будут выше.

Если гражданин РФ практически не бывает в России

Обязанность сообщать о наличии заграничных счетов распространяется исключительно на резидентов. Речь может идти как о гражданах РФ, так и о иностранцах. Однако если резидент более 183 дней в году провел за границей, то он освобождается от отчетности перед российской налоговой службой. То есть, можно быть резидентом, не подавая при этом отчет.

Следует понимать, что налоговый и валютный резидент – это не одинаковые понятия. Они определяются по-разному. Соответственно, важно не перепутать, считая дни в загранпаспорте.

Зачем налоговой нужна эта информация

ФНС должна знать о счетах и доходах, получаемых гражданами. Таким образом налоговики проверяют, все ли налоги были уплачены. Например, гражданин может сдавать жилье за границей, ничего не отчисляя в российский бюджет. Он также может иметь вклад в одном из зарубежных банков, не платя налоги. А может он и вовсе совершает запрещенные операции – все это контролируется налоговиками.

ФНС пытается получить информацию о любых доходах граждан, чтобы доначислить им налоги. Причем штрафы за непредоставление уведомлений – это еще полбеды. В некоторых случаях в российский бюджет нужно заплатить 100% дохода, полученного в иностранном банке.

Строго дела обстоят с валютным законодательством. Перед тем, как открывать счет за границей, желательно проконсультироваться с экспертом или же поговорить с представителем валютного контроля банка. То же самое касается и заключения договора в долларах.