Нужно ли платить налог на выигрыш в казино

Выиграв в казино, лотерее, букмекерской конторе или рекламной акции, гражданин будет вынужден заплатить НДФЛ. В случае уклонения от оплаты, у человека могут возникнуть проблемы с налоговой. О том, за что, сколько и как платить, мы поговорим ниже.

Какие суммы выигрыша облагаются налогом

Если человек выиграл менее 4 тысяч рублей, то он освобождается от уплаты налогов. Данная сумма является своеобразным налоговым вычетом. Поэтому при уплате налогов следует подсчитать все выигрыши в лотерею за последний год и отнять от полученного результата 4 тысячи. С полученной суммы следует заплатить НДФЛ.

Например, в течение года мужчина дважды выиграл в лотерею. Один выигрыш составил 500 рублей, а другой – тысячу. Соответственно, общая сумма за налоговый период составила 1500 рублей. Поскольку это меньше, чем 4 тысячи, то платить налог не следует.

Если же гражданин выиграл 2, 8 и 1,5 тысячи, то его суммарный выигрыш составит 11500 рублей. Отнимаем 4 тысячи и получаем 7500 рублей. Именно с этой с этой суммы гражданину нужно будет платить налог.

Нужно ли платить налог на выигрыш в казино

Ставка налога на выигрыш

Размер НДФЛ на выигрыш зависит не только от его размера, но и от источника. Например, для большинства выигрышей действует стандартный налог по ставке 13%. Однако бывают и исключения, когда человеку приходится отдать до 35% выигранных средств.

Выигрыш в лотерею

В данном случае ставка НДФЛ составляет 13%. Налог рассчитывается по следующей формуле: (выигрыш – 4000) х 13%. Таким образом, если человек за год выиграл 10 тысяч рублей, то его налог будет рассчитываться следующим образом: (10000 – 4000) х 13% = 780 рублей. Именно эту сумму он должен будет передать в государственную казну по истечению года.

Иногда человеку сложно понять, что он участвует именно в лотереи. Например, купив в киоске мороженое, гражданин может получить билет для участия в розыгрыше. С одной стороны, это лотерея, а с другой – рекламная акция. Несмотря на сходства, налоговые ставки для каждого из случаев будут разными. Поэтому важно уметь отличать одно от другого.

Организацией лотерей может заниматься только государство. Власти поручают провести данное мероприятие оператору, которым является компания, имеющая право на ведение подобной деятельности. Операторы определяются органами власти, которые заключают с ними договора, утверждая условия лотерей. На каждом лотерейном билете должно быть указано название того органа власти, который разрешил проведение мероприятия. Также здесь присутствует наименование самого оператора, цена и номер билета.

Если такая информация отсутствует на билете, он не является лотерейным. Нередко торговые сети и производители проводят розыгрыши призов в рекламных целях. И хоть подобные акции похожи на лотереи, по закону они таковыми не являются. Соответственно, платить придется не 13% от выигрыша, а больше.

Налог на призы в рекламных акциях

Если человек получил подарок в ходе рекламной акции, то ему придется заплатить налог в размере 35% от его стоимости. Соответственно, налог будет считаться по формуле: (выигрыш – 4000) х 35%.

Организация, проводящая акцию, в данном случае выступает в качестве налогового агента. Она должна самостоятельно рассчитать и заплатить налог за выигравшего. И в большинстве случаев организаторы акций изначально закладывают сумму налога в выигрыш, и победитель получает приз целиком. То есть, никто не потребует от человека отдать 35% от полученной суммы.

По факту организатор мероприятия вынужден будет перечислить в госбюджет более 35%. И эти деньги он должен будет удержать именно с налогоплательщика, а не достать из своего кармана. По этой причине многие компании идут на искусственное увеличение призового фонда. Для этого приз должен состоять из двух частей: основной и условной денежной части. В правилах организатор указывает, что НДФЛ будет заплачен за счет второй части. Соответственно, на руки деньги победитель не получит.

Например, гражданин купил бутылку дорогого коньяка и стал участником розыгрыша от сети магазинов. Через месяц он выиграл поездку в Кению. Стоимость путевки составляет 1 миллион рублей, что является ее материальной частью. Кроме того, организаторы дополнительно дают победителю 540 тысяч рублей, предупреждая его о том, что на руки он получит менее половины. В итоге оказывается, что гражданин ничего не получает наличкой, поскольку все средства идут на выплату налогов. При этом он никому и ничего не должен, а потому может без проблем ехать в Кению.

Организаторы акции попросят у победителя заявление о том, что в течение года он не получал вычета 4000 рублей из выигрыша. Если документ будет предоставлен, то из суммы налога будет вычтено 4000 рублей, после чего деньги пойдут в госбюджет. В противном случае оплата будет внесена без вычета.

Букмекеры

Фиксированная 13-процентная ставка не зависит от того, где были выиграны деньги:

  • на сайте легального российского букмекера;
  • в помещении букмекерской конторы, официально работающей на территории РФ№
  • на сайте нелегальной организации;
  • на сайте зарубежной конторы.

Ситуация в данном случае аналогична выигрышам в лотереи и при участии в рекламных акциях – если сумма меньше 4 тысяч, то платить не придется.  Если в течение года гражданин получил выигрыш в пределах 4-15 тысяч, то налогами будут облагаться только полученные средства, без учета размера ставок.

При превышении лимита в 15 тысяч, налогообложению подлежат не только выигрыши, но и вложения. В данном случае налоговой базой будет разница между депозитом и суммой снятия. Выступая в качестве налогового агента, букмекерская контора должна рассчитать НДФЛ самостоятельно. Причем расчет осуществляется не по итогам года, а при выводе средств. Победитель же не должен отчитываться и отчислять средства в госбюджет.

Казино и азартные игры

Ставка фиксирована и составляет 13% от выигрыша. Здесь также неважно, выиграл человек в легальном казино, расположенном в игорной зоне, или же в нелегальном. Также неважно, российская это была организация или зарубежная.

Расчет осуществляется по стандартной схеме: (выигрыш – 4000) х 13%. Платить в данном случае выигравший должен самостоятельно. Вне зависимости от размер выигрыша, казино налоговым агентом не является.

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 (800) 301-39-20

Если человек купил лотерейный билет другого государства, то он должен учитывать особенности законодательства этой страны. Возможно, помимо НДФЛ в России ему придется заплатить налог с выигрыша, предназначенный для иностранцев. При этом заплатить в госбюджет РФ все равно придется, поскольку доходы от лотерей не попадают по действие соглашений, подписанных во избежание двойного налогообложения.

Выигрыш авто

Налоговая ставка зависит не от того, что было выиграно, от того, каким образом был получен этот выигрыш. Поэтом если авто было получено в результате участия в мероприятии нерекламного характера, то заплатить придется 13% от его стоимости. Если же машина являлась призом в рекламной акции, то налог составит уже 35%.

Нужно ли платить налог на выигрыш в казино

Как сообщить о выигрыше

Чтобы заявить о выигрыше, следует использовать декларацию 3-НДФЛ. Делать это приходится далеко не во всех случаях, ведь иногда вместо победителя отчет подается налоговыми агентами.

Декларацию следует подавать в отделение налоговой службы, расположенное по месту жительства гражданина. Если человек не может посетить организацию, он может отправить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Подавать декларацию следует не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным периодом. То есть, если гражданин выиграл что-то в 2021 году, то декларацию ему нужно будет подать до 30 апреля 2022 года.

При заполнении декларации, гражданину придется указать источник дохода. Здесь возможны два варианта:

  • доход был получен от источника в РФ;
  • доход от иностранных источников.

Заполняя декларацию онлайн, следует выбрать соответствующую вкладку в зависимости от источника дохода. Выбрав раздел «В пределах РФ», гражданин заполняет следующие поля:

  1. От кого был получен выигрыш. Организатором мероприятия может быть физлицо, ИП или организация.
  2. Наименование фирмы.
  3. ИНН.
  4. КПП.
  5. Код по ОКТМО. Данное поле не является обязательным к заполнению.
  6. Налоговая ставка. По умолчанию составляет 13%.

Если была выбрана вкладка «За пределами РФ», то реквизиты компании вводить не потребуется. Здесь достаточно будет ввести наименование источника дохода и указать страну. При этом придется ввести вид дохода. Здесь возможны такие варианты:

  • букмекеры имеют код 3010;
  • рекламные акции – 2730;
  • казино и лотереи – 3011;
  • прочие соревнования и конкурсы – 2750.

Нюансы уплаты налога

Оплатить налог можно несколькими способами:

  1. В отделении любого банка, используя бумажное платежное поручение. Получить такой документ можно через официальный сайт ФНС. Затем его следует распечатать и обратиться в кассу ближайшего банка.
  2. Через личный кабинет на сайте ФНС. Перевести деньги на счет налоговой службы можно онлайн. Для этого пользователь должен быть зарегистрирован на сайте ФНС. Зайдя в личный кабинет, он сможет посмотреть актуальную информацию о задолженностях по налогам и внести платеж.
  3. Используя специальный сервис на сайте ФНС, которые формирует платежные поручения в автоматическом режиме. После создания документа, оплатить налог можно на сайте ФНС, посредством интернет-банкинга или через портал Госуслуг.

Если выигрыш оказался крупным

Ставка налога является фиксированной и не зависит от суммы выигрыша. Однако если человек выиграл более 15 тысяч рублей, то ему не придется платить налог самостоятельно. Вместо него это сделает организатор лотереи, рекламной акции или букмекерская контора.

Допустим, человек выиграл в лотерею миллион рублей. В этом случае подавать декларацию ему не придется, поскольку организатор мероприятия выступает налоговым агентом. Он самостоятельно отчитается перед ФНС, выплатив победителю его 870 тысяч рублей.

Если же гражданин «сорвал» джек-пот в казино в размере 10 миллионов рублей. Декларировать такой доход он должен самостоятельно, поскольку казино не является налоговым агентом. Соответственно, до 30 апреля следующего года гражданин должен декларацию, а до 15 июля ему придется заплатить 1,3 миллиона налога. Если же налогоплательщик поставит всю сумму и проиграет ее, то он все равно будет должен государству. Поэтому сумму налогов рекомендуется откладывать сразу же после получения средств, не трогая их до момента оплаты. Например, можно положить эти деньги на накопительный счет. В таком случае удастся еще и заработать на процентах.

Можно ли уменьшить налог или не платить его

Законное освобождение от уплаты НДФЛ получают лишь те люди, годовая сумма выигрышей которых составляет менее 4000 рублей. Если же человек выиграл более 4000, то он должен будет подать декларацию (если это не сделали за него налоговые агенты). Естественно, от суммы выигрыша нужно будет отнять 4000 рублей, о чем говорилось выше. Эта единственная возможность снизить размер налога.

Выигрыши в лотерею или казино нельзя уменьшать на цену билета, сумму ставок или проигранные в том же году средства. Имущественные, социальные и стандартные налоговые вычеты не применяются к выигрышам от лотерей и азартных игр.

Что будет, если не платить налог

Если человек выиграл крупную сумму, но не задекларировал ее и не отдал часть средств государству, то его могут привлечь к уголовной ответственности. Крупным признается налоговый долг, который равен:

  1. 900 тысяч рублей при условии, что эта сумма превысила 10% от величины налогов, которые гражданин должен был уплатить за последние три года.
  2. 2,7 миллионов рублей без привязки к процентам и годам.

За уклонение от уплаты налогов гражданина могут привлечь к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ. Она предусматривает минимальное наказание в виде штрафа на 100 тысяч рублей. Максимальное наказание – год тюрьмы.