Как снизить налоговую нагрузку: обзор законных методов

Оплата налогов – это обязанность каждого взрослого гражданина РФ. Если же человек не пополняет бюджет страны налоговыми взносами, его могут привлечь к уголовной ответственности. Поэтому важно знать, за что мы обязаны платить по закону.

Ниже речь пойдет о тех налогах, которые нужно платить физическим лицам. Также мы поговорим о том, как можно законно сэкономить на уплате налогов.

Какие налоги должны платить физические лица

Платя налоги, граждане пополняют государственный бюджет. Впоследствии эти деньги идут на ремонт дорог, оборону, культуру, благоустройство городов, работу больниц, выплаты зарплат бюджетникам. Таким образом, чтобы государство функционировало должным образом, люди должны платить налоги.

НДФЛ

Данным налогом облагаются почти все доходы граждан. Исключения перечислены в статье 217 НК РФ. Например, НДФЛ не платится с грантов, алиментов, стипендий, пособий по безработице, вознаграждений донорам и т. д.

В большинстве случаев об НДФЛ вспоминают, говоря о зарплате. Каждый работодатель, будь то частный предприниматель или организация, является налоговым агентом. Соответственно, он самостоятельно занимается расчетом, удержанием и перечислением НДФЛ за каждого сотрудника.

Например, по трудовому договору оклад сотрудника составляет 30 тысяч рублей. Однако на руки он получает чуть более 26 тысяч. Начав возмущаться, мужчина узнал, что такая недоплата законна, ведь 13% от оклада – это НДФЛ, который перечисляется в бюджет.

Чтобы подобных казусов не возникало, при трудоустройстве нужно уточнить – обещанная сумма зарплаты является тем, что сотрудник получит на руки или же из нее еще впоследствии заберут налог. НДФЛ вычитается не только из оклада, но и из премий.

Заплатить налог придется и с вознаграждения по договору гражданско-правового характера. Например, компания платит за услуги внештатного юриста, защищающего ее интересы в суде. В данном случае юрист получит гонорар после вычета налогов.

Быть налоговым агентом – это обязанность, а не право. Поэтому работодатель не может прописать в договоре, что физлицо самостоятельно платит НДФЛ. Такое условие противоречит нормам НК РФ, а потому автоматически считается ничтожным.

С государством придется поделиться выигрышем в казино, лотерею, на букмекерских ставках. Здесь есть лишь одно исключение – доход от участия в конкурсах, лотереях и азартных играх, не превышающий 4 тысячи рублей в год, не облагается НДФЛ.

Налог придется уплатить и с продажи движимого и недвижимого имущества. Оплата необходима в том случае, если на момент реализации объекта не истек минимальный период владения. Для недвижимости он составляет 3 или 5 лет. То есть, если дом был в собственности гражданина более 5 лет, он не обязан платить никаких налогов при его продаже.

От сдачи имущества в аренду гражданин также должен 13% своего дохода отдать государству. Если арендатор является физлицом, то оплата НДФЛ ложится на плечи собственника объекта. Если недвижимость арендуется юрлицом – он перечисляет налог самостоятельно.Как снизить налоговую нагрузку: обзор законных методов

Налог на имущество

Его должны платить собственники комнат, квартир, домов, машино-мест, гаражей, любых построек. Кроме того, налогом облагаются и объекты незавершенного строительства при условии, что они зарегистрированы в ЕГРН.

В данном случае ФНС все делает самостоятельно – определяет стоимость имущества, рассчитывает сумму налога и присылает уведомление гражданину. Остается лишь сверить данные и произвести оплату.

Рассмотрим базовые ставки:

  • за квартиру, дом, а также хозпостройку площадью до 50 м2 платится 0,1% от стоимости;
  • за другие объекты налог начисляется по ставке 0,5%;
  • если недвижимость стоит более 300 миллионов рублей, то расчет ведется по ставке 2%.

Базовые ставки могут уменьшаться местными властями до нуля или же увеличиваться (не более, чем в три раза).

Транспортный налог

Этот вид налога платится владельцами следующих транспортных средств:

  • автомобилей;
  • мотоциклов;
  • самолетов и вертолетов;
  • яхт;
  • гидроциклов;
  • моторных лодок;
  • снегоходов.

Исключение составляют весельные, а также моторные лодки, мощность двигателя которых составляет менее 5 л. с. Также не платится налог за автомобили для инвалидов и те транспортные средства, которые находятся в розыске.

Расчет суммы налогов в данном случае также осуществляется ФНС. Владелец ТС должен лишь уплатить сумму, указанную в налоговом уведомлении.

Сумма налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Для расчета количество лошадиных сил умножается на ставку. При этом, чем больше мощность двигателя, тем выше ставка. В регионах базовые ставки могут уменьшаться или увеличиваться до 10 раз.

Например, в столице налог для автомобилей, мощностью 125-150 л. с. рассчитывается по ставке в 35 рублей. Если же мощность двигателя превышает 250 л. с., то каждая «лошадка» будет стоить уже по 150 рублей.

Земельный налог

Выплачивается теми лицами, которые имеют в собственности земельные участки. Также земельный налог платят те граждане, у которых надел находится в пожизненном владении или бессрочном пользовании.

Из данного правила есть несколько исключений. Так, налог не платится за такие участки:

  1. Расположенные в заповедниках, объектах археологического или культурного наследия.
  2. Полученные по договору аренды или находящиеся в безвозмездном пользовании.
  3. На которых возведены многоэтажки.
  4. Земли лесного фонда.

Размер налоговых ставок определяется местными властями. При этом они не могут превышать следующих базовых значений:

  1. Для садовых и дачных участков, земель для строительства жилых домов, ведения сельскохозяйственной и животноводческой деятельности – 0,3% от кадастровой стоимости.
  2. Для прочих участков – 1,5%.

Чтобы узнать кадастровую стоимость участка, необходимо посетить сайт Росреестра. Чтобы рассчитать земельный налог, можно воспользоваться калькулятором от ФНС. Также в справочном разделе на официальном сайте ФНС можно узнать актуальные ставки в регионе по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам. Ставки НДФЛ одинаковы по всей стране.Как снизить налоговую нагрузку: обзор законных методов

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 (800) 301-39-20

Как снизить сумму платежа законными способами

Чтобы ослабить или же полностью снять налоговую нагрузку, вовсе необязательно нарушать закон. Вычеты и льготы – это законные методы снижения платежей. Если же налогоплательщик не является льготником, он может оформить имущество на того человека, у которого есть льготы. В данном случае нужно учитывать риски, ведь льготник может оказаться непорядочным человеком или же попасть в долговую яму.

Расчет имущественного и земельного налогов зависит от кадастровой стоимости участка или объекта недвижимости. Речь идет о той суммы, которая определяется специалистами Росреестра. Если же она кажется налогоплательщику завышенной, он вправе оспорить ее, потребовав от специалистов ФНС перерасчета.

Чтобы сэкономить на транспортном налоге, следует обратить внимание на мощность двигателя авто. Например, выгоднее взять машину с движком на 249 л. с., нежели авто с 250-сильным агрегатом. Разница в одну лошадиную силу не отразится на поведении ТС на трассе, но поможет сэкономить на налоге.

Налоговые вычеты

Вычет имеет такое название, поскольку он вычитается из доходов, способствуя их уменьшению. Он применяется людьми, которые платят НДФЛ. При помощи вычета можно вернуть ту часть налога, которая была уплачена ранее.

Помимо стандартных, есть еще вычеты при продаже имущества. Чтобы их получить, налогоплательщик должен подать соответствующее заявление. Поэтом важно знать не только о своих обязанностях, но и о правах.

Стандартный вычет

Получить его могут те лица, которые имеют родных или приемных детей. Также эта возможность распространяется на опекунов и попечителей. Ежемесячная сумма, на которую может быть уменьшен налогооблагаемый доход, зависит от количества детей в семье. Например, за первого и второго ребенка вычитается по 1400 рублей. За третьего и каждого последующего – по 3000 рублей.

Также государство предусматривает дополнительный вычет за ребенка-инвалида, сумма которого составляет:

  • 12 тысяч рублей для родителя;
  • 6 тысяч – для попечителя или опекуна.

Сумма вычета удваивается для родителей-одиночек. Вычет не применяется после того как совокупный доход с начала года превысит отметку в 350 тысяч рублей. В следующем году выплаты возобновляются.

Вычет начисляется до того момента, когда ребенку исполняется 18 лет. Если же впоследствии гражданин поступает в ВУЗ, то сроки продлевают до 24 лет.

Например, доход матери-одиночки составляет 50 тысяч рублей. У нее трое детей. За первых двух полагается вычет в размере 2800 рублей (по 1400 за ребенка), за третьего – 3000 рублей. Соответственно, налогооблагаемый доход женщины уменьшается на 5800 рублей.

Таким образом, работодатель ежемесячно будет вычитать с зарплаты сотрудницы следующую сумму: (50000 –  5800) х 13% = 5746 рублей. Вычет начисляется с января по июль. С августа годовой доход женщины превысит 350 тысяч рублей, а потому новый вычет она получит лишь в следующем году.

Если бы налогоплательщица не подавала своему работодателю заявление на получение вычета, то ее ежемесячный налог составил бы 6500 рублей. Таким образом, в год она экономит около 6000 рублей. Сумма небольшая, но и она является неплохим пополнением семейного бюджета.составление иска

Стандартный вычет также получают следующие лица:

  • чернобыльцы;
  • пострадавшие в аварии, произошедшей на заводе «Маяк»;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • инвалиды ВОВ;
  • ликвидаторы ядерных аварий;
  • военные, получившие инвалидность на службе.

Вышеперечисленные лица получают вычет в размере 3000 рублей. Ежемесячный вычет в размере 500 рублей полагается героям СССР и РФ, блокадникам, лицам, награжденным орденом Славы, узникам концлагерей, инвалидам детства первой или второй группы, донорам костного мозга, родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении.

Чтобы получить стандартный вычет, необходимо обратиться к работодателю, который учтет его в процессе расчета НДФЛ. Таким образом, зарплата гражданина увеличится, а отчисления в налоговую уменьшатся.

Получение вычета при продаже недвижимости

Если человек продает квартиру или другое имущество, он обязан будет заплатить налог в размере 13% от вырученной суммы. Человек освобождается от уплаты налогов, если прошел срок минимального владения.

Размер вычета от продажи недвижимости составляет до миллиона рублей. Для автомобиля максимальная сумма возвратных средств составляет 250 тысяч.

О налоговых льготах

Платить меньше налогов могут те люди, которые имеют право на льготы. Они могут быть трех видов:

  • местные (определяются местными властями);
  • региональные (устанавливаются на уровне региона);
  • федеральные (действуют по всей стране).

Узнать о том, какие льготы действуют в регионе проживания гражданина, можно на сайте ФНС. Помимо льгот существуют еще и вычеты. Причем не такие, как были описаны выше. Эти вычеты полагаются всем, без исключения, вне зависимости от статуса и возраста. При расчете налога на имущество они способствуют уменьшению площади жилья.

Такой вычет предоставляется в пересчете на квадратные метры и зависит от типа недвижимости:

  • для целого дома – 50 м2;
  • для части дома или квартиры – 20 м2;
  • для части квартиры или комнаты – 10 м2.

Допустим, кадастровая стоимость дома составляет 3 миллиона рублей. Площадь постройки составляет 150 м2. В таком случае льготные 50 м2 будут стоить миллион. Значит, налог с учетом вычета должен считаться от 2 миллионов рублей.

Если родители воспитывают более троих детей, они могут претендовать на получение дополнительного вычета. Его  размер составляет 5 м2 от площади квартиры на каждого ребенка.

Например, в семье воспитывается четверо детей. Соответственно, общий вычет составит 40 м2. 20 из них даются всей семье, и по 5 м2 выделяется на каждого ребенка. Данные вычеты оформляются автоматически, а потому подавать заявление не нужно. Если же человеку положены льготы, то ему следует сообщить об этом в налоговую, чтобы избежать дальнейших недоразумений.