Земельный налог: что это, когда нужно платить

Система налогообложения в РФ вызывает немало вопросов у рядовых граждан. Многие люди не знают, когда нужно платить налоги, какие ставки при этом используются и какие льготы можно получить. Однако с ФНС шутки плохи, и в случае неуплаты гражданина могут ждать проблемы в виде пеней и штрафов. Ниже мы поговорим обо всех нюансах, касающихся земельного налога.

Что такое земельный налог

Земельный налог – это ежегодная плата государству, которую обязаны вносить все владельцы земельных участков. То есть, земельный налог платят граждане, у которых земля:

  • оформлена в собственность;
  • находится в бессрочном пользовании;
  • находится в пожизненном владении.

Каждый гражданин РФ платит земельный налог как обычное физлицо. Это касается и тех граждан, которые зарегистрировались в качестве ИП.

Налоги платятся за те земельные участки, которые находятся в пределах поселков, деревень и городов, то есть любых муниципальных образований.

Земельный налог: что это, когда нужно платить

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Земельный налог не платится за такие земли:

  • расположенные на территории национальных парков, природных заповедников и лесного фонда;
  • принадлежащие военным судам и вооруженным силам РФ;
  • находящиеся в местах прокладки автодорог местного и федерального значения;
  • принадлежащие судостроительным компаниям;
  • где расположены инвалидные дома и многоэтажки;
  • где находятся культовые сооружения и религиозные общины.

Земельный налог относится к категории местных налогов, уплачиваемых в региональную казну. Причем местная власть определяет ставки, порядок оплаты, сроки и льготы.

Для расчета земельного налога можно воспользоваться налоговым калькулятором, представленным на сайте Налоговой инспекции. Для получения результатов необходимо ввести площадь участка, его адрес и кадастровый номер. Далее система покажет ставку для конкретного региона и определит сумму налога. Последняя зависит от кадастровой стоимости участка (определяется отдельно для каждого региона РФ).

Как определяется ставка земельного налога

Размер ставки земельного налога устанавливается местными законами отдельно взятого региона. Иногда в области отсутствуют местные ставки. В таком случае опираться следует на положения статьи 394 Налогового кодекса РФ. Используются такие ставки:

  1. 0,3%. Такая ставка распространяется на земли сельхозназначения, жилищно-коммунального фонда, садовые и дачные участки, а также земли таможни и личное подсобное хозяйство.
  2. На все остальные земли действует ставка 1,5%.

Местные власти вправе устанавливать льготные ставки в регионе, распространяющиеся на земли определенной категории.

О существующих льготах

Различают местные и федеральные льготы на земельный налог. Последние действуют в отношении малочисленных коренных народов Сибири, Севера и Дальнего Востока. Таким образом правительство способствует развитию и сохранению традиционного образа жизни и промысла в этих землях.

Также права на льготы имеют следующие категории лиц:

  • ветераны войны;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • герои СССР или РФ;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • пенсионеры;
  • многодетные семьи.

Получить информацию о льготах и ставках на земельный налог можно на сайте Налоговой инспекции. Льготникам требуется скачать и заполнить заявление, а затем отнести его в отделение налоговой, расположенное по месту прописки заявителя. Следует понимать, что льготы учитываются в следующем году – гражданин заплатит за земельный налог меньшую сумму.

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 (800) 301-39-20

В какой срок следует уплачивать налог

Ежегодно ФНС отправляет собственникам земель заказные письма. В них присутствует уведомление и платежка. Налогоплательщики получают такие письма не позднее, чем за месяц до наступления крайнего срока уплаты налога.

В налоговом уведомлении должны присутствовать следующие реквизиты:

  • объект налогообложения;
  • сумма налога;
  • налоговая база;
  • срок уплаты.

Конечный срок внесения средств – 1 декабря каждого года. Поэтому, если собственник земли не получил уведомление до 1 ноября, он должен самостоятельно обратиться в местное отделение налоговой, запросив квитанцию. Также можно проверить налоги, зайдя в личный кабинет на сайте ФНС.

Оплату можно произвести следующими способами:

  • лично посетив отделение банка;
  • посредством сайта Госуслуг;
  • через личный кабинет финансовой организации.

Зайдя на сайт налоговой инспекции, гражданин может проверить начисление налога, не дожидаясь письма. Следует понимать, что в своевременном внесении платежей в первую очередь заинтересован сам налогоплательщик. При возникновении задолженности гражданину будут начислены штрафы и пени, размер которых будет увеличиваться с каждым днем.

Как узнать о задолженности по налогам

Многие граждане нашей страны знают, что с ФНС шутки плохи. Любая задолженность в итоге заканчивается штрафами, и в результате долг начинает расти, словно снежный ком. Поэтому желательно вносить платежи своевременно. И чтобы не пропустить крайний срок оплаты, можно проверить задолженность следующими способами:

  1. На сайте ФНС. Для этого нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Чтобы получить доступ к ресурсу, необходимо использовать учетную запись на портале Госуслуг. Также зайти в личный кабинет можно посредством электронной подписи. Здесь будут указаны все налоговые начисления с разбивкой по объектам. На сайте будет доступен список имущества, принадлежащего конкретному гражданину.
  2. Посредством мобильного приложения ФНС, которое называется «Налоги ФЛ». Чтобы войти в учетную запись, пользователю потребуется пароль от личного кабинета на сайте налоговой. Для проверки налоговых задолженностей следует использовать только приложение от издателя «ФНС России». Все прочие программы являются неофициальными, а потому могут показывать неточные данные.
  3. Онлайн, используя сторонние сервисы. До истечения срока оплаты общую сумму и налоговые начисления можно узнать только через личный кабинет налоговой службы. Используя сторонние сервисы, можно узнать только о задолженности. То есть, информация в них появляется уже после просрочки платежа. Речь идет о «Яндекс-деньгах» или интернет-банкинге. Следует понимать, что при появлении долга придется платить еще и пеню.
  4. Посредством банковского приложения или интернет-банкинг. Если у гражданина открыт банковский счет, ему стоит проверить мобильное приложение или онлайн-банк. Дело в том, что некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП, а потому их приложения отображают текущие долги по налогам. Данный вариант является более безопасным, нежели иные онлайн-сервисы, однако и здесь информация о налогах тоже появляется только после образования долга.
  5. Уведомление от ФНС. Каждый год налоговая служба рассылает гражданам уведомления о задолженностях. Квитанции приходят по обычной почте. Причем доставка может затянуться на несколько месяцев, а потому письмо можно будет получить как в августе, так и в октябре. Аналогичные уведомления приходят и в личный кабинет налогоплательщика. Однако это происходит быстрее.

Таким образом, земельный налог лучше оплачивать своевременно, не доводя до образования задолженности. Узнать о необходимости внесения средств можно в режиме онлайн.